Page 155 - รายงานประจำปี ๒๕๖๗ สอ.กสท.

�
์
สหกรณ์ออมทรัพย์การสอสารแห่งประเทศไทย์ จำำากด
ั
่
์

1209/56 94 10310

Tel: 0952463994, 0864455364
-2- -3-
รายงานการตรวจสอบกิจการ
ิ
่
่
ี่
3.1.3 มีการปฏบัติตามข้อบังคับ ระเบียบและกฎหมายอื่นทีเกยวข้อง รวมทั้งตามมติของทีประชุมใหญ ่ 4.1 สหกรณ์ได้จัดชันคุณภาพลูกหน้เงินกู้และการเผอหน้สงสัยจะสูญไว้ตามประกาศนายทะเบียนสหกรณ์ เรองการ
่
้
ี
่
ื
ี
ื
่
ั
สหกรณ์ออมทรพย์การส่อสารแหงประเทศไทย จ ากัด
ื
่
ี
ี
่
่
มติคณะกรรมการด าเนินการอย่างเหมาะสม ตลอดจนให้ความร้แก่สมาชิกโดยการออกจดหมายข่าวประชาสัมพันธ์และผ่านระบบ ประมาณการค่าเผอหน้สงสัยจะสูญส าหรับสหกรณ์ออมทรัพย์และสหกรณ์เครดิตยูเนียนทีเรียกเก็บเงินงวดช าระหน้จากสมาชิกโดยการ
ื
ู
ิ
ุ
ั
ี
ั
ั
่
ี
เว็บไซต์ เพือสร้างความเข้าใจและรับฟงความคิดเห็นจากสมาชิก อันเปนผลประโยชน์โดยตรงทีกลับคืนสู่สมาชิก หักจากเงินได้ ณ ทจ่าย พ.ศ.2567 ส าหรบปส้นสดวันที่ 31 ธนวาคม 2567
่
็
่

ั
่
ี
่
3.1.4 ในการประชุมคณะกรรมการประจ าเดือน ได้มีการติดตามเร่งรัดลูกหนี้ทีมีปญหาทุกครั้ง ได้ให้ข้อสังเกตและเสนอแนะ ทสหกรณ์จะต้องแก้ไขในสาระส าคัญ จากการตรวจสอบหนังสอเงินกู้ฉุกเฉน
ิ
ื
่
่
ี
้
็
สามัญและพิเศษ ตลอดจนการค าประกันหรือหลักประกันเงินกู้ในระหว่างป 2567 และตรวจสอบประสทธภาพในการเกบหน้และการ
่
ี
่
3.1.5 มีการบริหารงานเปนไปตามโครงสร้างการบริหารงานทก าหนดไว้ชัดเจน เจ้าหน้าทีสหกรณ์ได้ปฏิบัติ เรียน ทประชุมใหญสหกรณ์ออมทรัพย์การสื่อสารแห่งประเทศไทย จ ากัด ี ิ ิ ็ ี
่
่
ี
่
หน้าทีตามทีก าหนดไว้ และตามทีได้รับมอบหมาย ทั้งนี้มีการสลับสับเปลี่ยนต าแหน่งเจ้าหน้าที่ในระหว่างปด้วยแล้วตามหลักการ ติดตามหนี้ทีค้างช าระ
่
่
่
่
ี
่
ิ
ควบคุมภายในทดี ตามทีสหกรณ์ออมทรัพย์การสื่อสารแห่งประเทศไทย จ ากัด โดยมติทีประชุมใหญสามัญประจ าป 2566 เมือวันท่ ี
5. ผลการด าเนนงาน
่
ี
ิ
็
ี
ส าหรับป 2567 สหกรณ์มีผลการด าเนินงานอยู่ในเกณฑ์ทีดี โดยผลการด าเนินงานในรอบปทางบัญชีและฐานะ
่
ี
ี
่
็
3.1.6 การจัดจ้างเจ้าหน้าทีสหกรณ์เปนไปตามระเบียบของสหกรณ์ด้วยแล้ว 6 มีนาคม 2567 ได้เลือกตั้งให้บริษัท โกรว์โพรฟท จ ากัด โดยนางเนตรนภางค์ น าจิตรไทย เปนผู้ตรวจสอบกิจการ ส าหรับปทางบัญชี
่
ิ
็
ี
่
ี

การเงิน ณ วันท 31 ธันวาคม 2567 มีดังนี้
่
ี่
3.1.7 การจัดซื้อจัดจ้างเกยวกับอาคารและอุปกรณ์ต่าง ๆ ในระหว่างปบัญชีนั้น เปนไปตามระเบียบของ ส้นสุดวันท 31 ธันวาคม 2567 ซึงข้าพเจ้าและคณะได้ท าการตรวจสอบ โดยแจ้งผลเปนประจ าทุกเดือนต่อคณะกรรมการด าเนินการแล้ว
็
ี
ี
ุ
5.1 สหกรณ์มีสมาชิกเมือต้นป 31,648 คน ระหว่างปมีสมาชิกเข้าใหม่ 741 คน ลาออก/พ้นสภาพสมาชิก 815 คน
ี
ี
่
่
ี่
สหกรณ์ทเกียวกับการจัดซ้อจัดจ้าง และการพัสดุ ทีได้ก าหนดไว้ นั้น ข้าพเจ้าขอเสนอผลการตรวจสอบกิจการประจ าป 2567 โดยสรป ดังน้ ี
ื
่
1. วัตถุประสงค์ของการตรวจสอบ
ี
ี
ิ
่
ี
ิ
ิ
3.2 การจัดการด้านการเงินและการบัญชี คงเหลือวันส้นป 31,574 คน เมือต้นปสหกรณ์ ณ วันส้นปสหกรณ์มีทุนด าเนินงานทั้งส้นจ านวน 31,178,180,399.57 บาท เพิ่มขึ้น
1.1 เพือตรวจสอบการปฏิบัติเกี่ยวกับการบัญชีและการควบคุมการเงินตามหลักการบริหารงานโดยทัวไป
่
่
ิ
ี
ี
3.2.1 นโยบายด้านการบัญชี นโยบายด้านการเงิน มีการบันทึกบัญชีตามเกณฑ์คงค้างและการบันทึกบัญชี จากปก่อนจ านวน 1,482,296,143.58 บาท หรือเพิ่มขึ้นร้อยละ 4.99 และในรอบปสหกรณ์มีรายได้ทั้งส้นจ านวน 1,536,258,041.33
ื
ึ
ิ
่
ิ
ิ
1.2 เพอตรวจสอบ ตดตาม และประเมนผลการด าเนินธรกจเพอให้ทราบถงการด าเนินการเปนไปตาม
ื
่
็
ุ
ิ
ิ
ิ
็
่
่
เปนไปตามมาตรฐานการบัญชีทีรับรองโดยทัวไปและตามระเบียบทนายทะเบียนก าหนด บาท ค่าใช้จ่ายทั้งส้นจ านวน 496,030,746.28 บาท มีก าไรสุทธทั้งส้นจ านวน 1,040,227,295.05 บาท หรือเปนร้อยละ 67.71
่
ี
็
แผนงาน ข้อบังคับและระเบียบ ตลอดจนมติต่าง ๆ ของคณะกรรมการด าเนินการ
ิ
็
่
่
่
3.2.2 รายจ่ายของสหกรณ์โดยทัวไป เปนไปตามงบประมาณรายจ่ายซึ่งทีประชุมใหญได้ให้ความเห็นชอบและ ของรายได้ทั้งส้น
่
่
ี
5.2 สหกรณ์มีเงินสดคงเหลือ ณ วันส้นป จ านวน 4,578,720.38 บาท ถูกต้องตรงตามบัญชี ซึ่งอยู่ในความ
ี
ิ
ี
่
สอดคล้องกับนโยบายทีก าหนดไว้ในทประชุมใหญ ่ 1.3 เพือตรวจสอบการปฏิบัติงานตามแผน และการใช้จ่ายเงินตามงบประมาณในรอบปทีผ่านมา
่
่
1.4 เพือตรวจสอบการปฏิบัติตามกฎหมาย ข้อบังคับ ระเบียบ มติและค าสังของสหกรณ์และติดตามผลการ
่
3.2.3 มีการเสนอรายงานทางการเงินต่อทีประชุมคณะกรรมการเปนประจ าทุกเดือน ท าให้การก าหนดอัตรา รับผิดชอบของนางขวัญหทัย แสงเงินอ่อน ต าแหน่งหัวหน้าแผนกการเงิน การรับ-จ่าย และเก็บรักษาเงินสดได้ปฏิบัติตามระเบียบ
็
่
ิ
ด าเนนงาน
่
่
่
ดอกเบี้ยเงินให้กู้ และอัตราดอกเบี้ยเงินรับฝากสามารถท าได้อย่างสอดคล้องและเหมาะสมกับสภาวการณ์ของเศรษฐกิจ ทีสหกรณ์ก าหนด มีบางครั้งเก็บเงินไว้เกินกว่าทีก าหนด เนืองจากสมาชิกน าเงินฝากช่วงใกล้เวลา 15.30 น. จึงน าเงินฝากธนาคารไม่
่
่
็
ุ
ทันแต่ได้น าฝากในวันร่งขึ้น ไม่มีการเก็บรักษาเกินกว่าระเบียบเปนเวลานานหลายวันติดต่อกันแต่อย่างใด ซึงแตละคราวได้แจ้งให้
็
ิ
3.2.4 มีการจัดการด้านการบริหารสภาพคล่องอย่างเปนระบบและมีประสิทธภาพ มีการจัดท าประมาณ 1.5 เพือตรวจสอบการด าเนินงานอื่น ๆ และกิจกรรมทีส าคัญ ๆ ่ ่
2. ขอบเขตการตรวจสอบ
คณะกรรมการทราบและให้ความเห็นชอบ
่
็
การกระแสเงินสดรับ-จ่าย ของฝายจัดการเปนประจ าทุกเดือน 2.1 ตรวจสอบด้านการบริหารงานและการจัดการ
็
่
่
่
3.2.5 นโยบายในการกันส ารองส าหรับรายจ่าย ทีคาดว่าจะเกิดขึ้นในอนาคตเป็นไปอย่างเหมาะสม อนึ่งเงิน อนึ่ง รายจ่ายของสหกรณ์ได้จ่ายไปเพือกิจการของสหกรณ์ ควรแก่เหตุผล และเปนไปตามมติทีประชุม
2.2 ตรวจสอบด้านการเงินและการบัญชี
่
ี่
ส่วนหนึ่งทีสหกรณ์น าไปลงทุนนั้นมีความเสยงต าและเหมาะสม เมอเทียบกับอายุของการลงทุนกับอายุของแหลงทมาของทุน คณะกรรมการด าเนินการ
่
่
่
ี
ื
่
2.3 ตรวจสอบระบบปฏิบัติงานโปรแกรมต่าง ๆ ของสารสนเทศ (IT)
5.3 สหกรณ์รับฝากเงิน ในวันส้นปสหกรณ์มีเงินรับฝากคงเหลือ คือ
ิ
ด าเนนงาน เช่น เงินทุนส ารองของสหกรณ์ เปนต้น 3. ตรวจสอบด้านการบริหารงาน ิ ี
็
( 1 ) ออมทรัพย์
3.2.6 การบันทึกบัญชีของสหกรณ์เปนไปตามระบบบัญชีทีนายทะเบียนสหกรณ์ก าหนดโดยกรมตรวจ 3.1 การบริหารงานทัวไป จ านวนเงิน 366,913,182.34 บาท
่
็
่
( 2 ) ออมทรัพย์พิเศษ
จ านวนเงิน 7,522,204,062.32 บาท
บัญชีสหกรณ์ เปนการบันทึกบัญชีด้วยระบบคอมพิวเตอร์ทีพัฒนาระบบปฏิบัติการโดยภาคเอกชนทั้งขั้นต้นและขั้นปลาย รวมทั้ง 3.1.1 มีการก าหนดนโยบาย การด าเนินการด้านต่าง ๆ และก าหนดกรรมการรับผิดชอบด้านต่าง ๆ ไว้ชัดเจน
็
่

( 3 ) ประจ า
จ านวนเงิน
ี
่
ิ
่
บัญชีย่อย และทะเบียนตาง ๆ พร้อมกับออกใบเสร็จด้วยเครองคอมพวเตอร์เชนเดยวกัน ส าหรับระยะเวลาการบันทึกรายการ เปนไปตามวัตถุประสงค์ของสหกรณ์ทีก าหนดไว้ในข้อบังคับ 3,488,659,332.39 บาท
ื
่
็
่
11,377,776,577.05 บาท

รวมเงินรับฝากสมาชิก จ านวนเงิน

ิ
ี
ี
เกยวกับเงินสดกระท าเสร็จส้นในวันเดยวกันกับทเกดรายการ ซึงเปนไปตามระเบยบนายทะเบยนสหกรณ์ว่าด้วยการบัญชีของ 3.1.2 มีการประชุมคณะอนุกรรมการฝายต่าง ๆ โดยเสนอผลการด าเนินงานในการประชุมคณะกรรมการ
ี
่
ี
่
ิ
ี
่
็
่

สหกรณ์และกลุ่มเกษตรกร พ.ศ. 2563 ด าเนินการเปนประจ าทุกเดือน ซึ่งเปนไปตามข้อบังคับและพ.ร.บ.สหกรณ์ พ.ศ. 2542 ทั้งนี้เพือรับทราบและพิจารณาผลการ
่
็
็
เทียบกับวันส้นปก่อนลดลงจ านวน 420,026,213.62 บาทหรือ ลดลงเปนร้อยละ 3.56
ิ
ี
็
4. การตรวจสอบด้านการเงิน การบัญชีและการควบคุมภายใน ด าเนินงาน รายงานข้อมูล และความเคลื่อนไหวทางการเงินให้ทันกับสภาวการณ์ปจจุบัน ได้แก่ รายงานการรับ-จ่ายเงินสด
ั
็

ส่วนใหญสหกรณ์ได้ก าหนดระเบียบด้านการเงินและการบัญชีไว้โดยเหมาะสมเปนไปตามระบบการควบคุม รายงานการด าเนินกิจการประจ าเดือน รายงานการรับจ่ายและเก็บรักษาเงินสด การเสนอขออนุมัติสินเชือให้แก่สมาชิก ตลอดจน
การปฏิบัติในการรับฝากและถอนเงินรัดกุม ปลอดภัยและถูกต้อง การค านวณดอกเบี้ยเงินรับฝากเป็นไปตาม
่
่
่
่
ประกาศการเปลี่ยนแปลงอัตราดอกเบี้ยของสหกรณ์
่
ภายในทีดี สหกรณ์ได้ก าหนดขอบเขตความรับผิดชอบแต่ละหน้าทีของเจ้าหน้าทีสหกรณ์ไว้โดยแน่ชัด พิจารณาหาแหล่งเงินทุน เป็นต้น
่
็
ี
การรับ-จ่ายและเก็บรักษาเงินสดเปนไปตามระเบียบทสหกรณ์ก าหนดไว้ 5.4 ทุนเรือนหุ้น วันต้นปมีจ านวนเงิน 14,572,485,970.00 บาท มียอดคงเหลือ ณ วันส้นป จ านวนเงิน
ิ
ี
ี
ี
็
็
14,719,598,030.00 บาท เพิ่มขึ้นจากปก่อนเปนเงิน 147,112,060.00 บาท หรือเพิ่มขึ้นเปนร้อยละ 1.01
153